Inhalt: Haushalt und Controlling
| Die Ausgaben der Wasser- und Schifffahrtsdirektion Nordwest in den Jahren: | |
Einführung eines Controllingsystems
Im Rahmen der Einführung eines Controllingsystems in der WSV ist derzeit vorgesehen, in einer Pilotphase beginnend im Bereich der Wasser- und Schifffahrtsdirektion Nordwest die integrierte Standardsoftware SAP/R3 als Grundlage für eine umfassende Kosten- und Leistungsrechnung einzuführen und zu testen. Neben der Dienststelle WSD sind auch die WSÄ Bremen, Bremerhaven Wilhelmshaven und Emden an dieser ersten Pilotphase beteiligt.
Dieses besteht aus:
- einer IT - gestützten Kosten- und Leistungsrechnung (KLR)
- einem Benchmarkingsystem
- einem Budgetierungssystem
- einem Projektmanagementsystem und
- einem Qualitätsmanagementsystem
Bis zur Einführung dieses Controllingsystems wird anhand einzelner Zielvereinbarungen , wie in nachstehendem Regelkreislauf verdeutlicht, Controlling durchgeführt.
- Die Kosten- und Leistungsrechnung (KLR) liefert die notwendigen Informationen über Kosten- und Leistungen der Verwaltung
- Die KLR ermöglicht die Verteilung der Kosten bzw. Kostenarten auf einzelne Kostenstellen und Produkte
- Die Kosten und Leistungen für Produkte (z.B. Bearbeitung von Änträgen) werden transparent
- Systematisches Suchen nach rationelleren Vorgehensweisen und besseren Lösungen
- Ziel- und Orientierungsgrößen werden z.B. als Kennzahlen definiert
- Lernen von anderen Organisationen, als Orientierungsgröße allerdings Lernen vom Besten
- Leistungsvergleiche können z.B. über Kennzahlen durchgeführt werden
- Leistungsvergleiche mit dem Ziel, festzustellen, warum andere besser sind
- Entwickeln von Verbesserungsmaßnahmen
Beispielhafte Kennzahlen
- Zeit pro Vorgang
- Kosten pro Vorgang
- Unterhaltungskosten pro lfm. Ufersicherung
- Kosten pro Schleusung
- Anzahl Personal pro Erstellung einer Genehmigung
- Zahlenmäßige Ausdruck von Planungen
- Zielorientiertes Handeln durch Budgetvorgaben
- Eigenverantwortliches Handeln innerhalb des Budgets (z.B. Entscheidung, ob Sachmittel oder Personal eingesetzt werden sollen)
umfaßt als Führungskonzept die zielorientierte Planung, Diagnose und Steuerung einmaliger Prozesse (Projekte).
Projekte
- sind Vorhaben mit definiertem Anfang und Abschluß, die durch die Merkmale zeitliche Befristung
- Einmaligkeit
- Komplexität und
- Neuartigkeit gekennzeichnet sind
- Ein Projekt ist ein außergewöhnliches Vorhaben
... ist derjenige Aspekt der Gesamtführungsaufgabe, der die Qualitätspolitik eines Unternehmens oder einer Behörde festlegt und verwirklicht. Ziel des Qualitätsmanagements ist die Sicherung und Verbesserung der Qualität.